企业所得税申报表(一般纳税人企业所得税申报表)

小规模企业所得税申报表

国家税务总局对《中华人民共和国每月（每季度）每月（每季度）企业所得税纳税申报表（甲类，2018年版）（年度版）》的部分表格和填写说明进行了修订。从2019年7月1日起，执行每月预付款的居民企业将使用2019年6月报告期的修订后的纳税申报表;实施季度预付款的居民企业将从2019年第二季度开始使用此修订的纳税申报表季度申报从2019年第二季度开始，每月申报从6月开始，这意味着无论季度申报和月申报，都必须从2019年7月1日开始激活新报告。新版本的公司所得税申报表？更改此修订共涉及5种形式，其中3种形式用于调整形式，2种形式仅修改填充说明。 013调整样式：（1）“优惠的免税收入，减少收入，减少收入和免税的详细信息”（A）1。删除原始表的第7行“（4）合格的非营利组织（技术企业孵化器）“免征企业所得税”和“第8行”（5）符合条件的非营利组织（国立大学科学园）的收入免征企业所得税。”样本调整后，免征所得税对于合格的非营利组织，不再分为不同的类别，而是用“（3）将合格的非营利组织的收入免征公司所得税”填入行号，并从行中调整行号第6行至第8行。2。在原始表中（2）符合条件的居民企业之间的股息，股息和其他股权投资收入免征企业所得税，其中两项包括“（1）居民企业持有CDR”豁免取得的股息股利征收企业所得税（2）符合条件的居民公司之间的股利和红利型永久债务利息收入免征公司所得税：《纳税人申报和享受拥有创新型企业的居民企业的说明免征企业所得税政策CDR获得的股息股利和永续债券的利息收入应受企业所得税法规定的居民企业之间的股息，股息和其他股权投资收益的企业所得税免税政策的税收优惠。 3。在原始表格第23行的“（4）其他”项下，
4。在原始表的第33行中，“（2）定期减少国家支持的公共基础设施项目的投资和运营所得的公司所得税”，添加1个“其中”“其中：从事新项目农村饮水安全项目“投资收益定期免征企业所得税”。“结汇说明：用于农村饮水安全项目运营管理单位上报税收优惠政策，享受定期减免所得税，企业所得税免征政策（2）“优惠所得税减免的详细清单”（A）在原始表的第28行的“ 28，其他”项下，添加了两个附加内容： 1。从事污染防治的第三方企业的所得税税率为15％2。其他报告说明：从事污染防治的第三方企业的所得税享受税收优惠和其他优惠条件，以享受降低的15％的企业所得税率。 （3）“中华人民共和国企业所得税月度（季度）月度预付款和年度纳税申报表（B类，2018年版）”（B）1。原始形式为“合格企业之间的股息，股息及其他权益居民企业在“对性投资收入免征公司所得税”项下，增加了两个“其中”项：（1）居民公司免于接受来自创新公司CDR的股息的公司所得税（2）符合条件的居民公司中有免征公司所得税声明的永续债务利息收入的股息和红利性质：纳税人用于享受对持有创新公司CDR的居民公司获得的股息股息免征公司所得税的政策和适用的永续债务利息收入公司所得税法居民公司之间的股息，股利和其他股权投资收益可免税企业所得税政策。 2。第二十行增加：“民族自治地方的自治机关应当减免民族自治地方企业作为地方共享企业应缴纳的企业所得税的一部分”。备案说明：纳税人必须报告民族自治地方企业享受国家所得税的地方自治机关所享有的部分减免税政策的优惠税率。
将固定资产加速折旧企业扩展到所有制造业，因此在填写固定资产加速折旧时间表的口径时增加了该政策的内容。 （2）《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴税款申报表（A类）（A）变更内容：第4行：按特定业务计算的应纳税所得额》：从事房地产开发及其他特定业务的纳税人，填写根据税法规定计算的特定业务的应纳税所得额；房地产开发企业销售未完成的开发产品所得的预售收入，应按根据税收规定的估计应税毛利率a。在取消公司产品开发的开发后，根据税法的估计应纳税毛利率计算的预期毛利润的未完成预售链接可以仅在最终结算和付款时进行调整调整限额； b。取消由银行支付的金额l不得少于本年度上一年度申报的金额。当前的企业所得税受企业税制的约束，企业应以企业实体为主体来计算和缴纳企业所得税。 《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定，“居民企业在中国境内设立无法人资格的营业组织的，应当集体计算并缴纳企业所得税”。没有法人资格的，其经营条件应当纳入企业总部，企业总部应当计算应纳税额，并享受有关优惠政策。每季度填写一次信息-（4）小型微利企业：被视为具有独立纳税人的次要纳税人：应将此项目选择为“否”。填写质量检查和公司所得税预付款表的注意事项是什么？答：为了实施小型低利润企业的一般所得税减免政策，国家税务总局针对《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴税款申报表（ A类，2018年版本）”修正案，在填写预付款申报表时，应注意以下两个方面：第一，“应纳税所得额”和“所得税减免”两项。 “应纳税所得额”是判断公司是否满足小型和盈利性企业的要求，并在不同阶段应用“减半减半”和“减半税收”等不同政策的最重要指标。该行必须正确填写。 “所得税减免额”是指公司享受包容性所得税减免政策的所得税减免额。这条线反映了享受税收优惠的公司的直接影响。
“季度报告信息”综合了除应纳税所得额以外的小规模盈利企业的状况指标，数据报告的质量直接关系到小规模盈利企业判断结果的准确性。因此，所有企业都需要准确填写此部分。对于按季度收取税收，审计税和应税所得率的企业，在报告季度纳税时应填写“季度信息”的所有项目。在宣布本季度最后一个月的预付款时，请填写“季度信息”的所有项目。 “季度报告信息”中的“小获利企业”项显示该企业是否为小获利企业的判断结果。除了实施评估其他公司应缴所得税征收方法的企业外，其他公司还需要报告当期和以前期间纳税申报表中的雇员人数和总资产，以及纳税人的纳税申报表。本期申报表对表中“应纳税所得额”和“国家限制或禁止产业”的报告作出了综合判断。此期间受生产团队的监督|国家税务总局珠海市税务局办公室图形编辑与发行|珠海税务媒体资源|上海市税号