现金流量表的编制公式(能自动生成现金流量表的软件)

现金流量表最简单的公式

“经营活动产生的现金流量净额”1，从主表提供的商品和服务销售中获得的现金=利润表中的主要业务收入×（1 + 16％）+利润表中的其他业务收入+（应收票据期初余额-应收票据期末余额）+（应收账款期初余额-应收账款期末余额）+（预收款期末余额-预收款期初余额）-应收款项坏账准备期末余额2，已收税费退还=（应收补贴期初余额-应收补贴期末余额）+补贴收入+本期所得税抵免累计额3，其他已收及与经营活动有关的现金=贷方当期发生的与营业外收入相关的详细信息+贷方当期发生的与其他业务收入相关的详细信息+其他应收款相关的详细信息本期贷方红色+本期贷方其他应付款相关详细信息金额+银行存款利息收入（公式1）在特定操作中，由于现金流量表是根据两个主要表格准备的，其中一些详细账簿中的数据很难准确。公式为：收到的与经营活动有关的其他现金（公式2）=补充材料中的“经营活动产生的现金流量净额”-{（1 + 2）-（4 + 5 + 6 + 7）}公式2反演所产生的数据与公式1所计算的结果相差无几。4。购买商品和接受劳务支付的现金= 【利润表中的主营业务成本+（库存期末存货余额-期初库存余额）】×（1 + 16％）+其他业务费用（不含税）+（应付票据期初余额-应付票据期末余额）+（应付账款期初余额-应付账款期末余额）+（应付账款期末余额）预付款项-预付款项的期初余额）5。支付给员工的现金和支付给员工的现金=“应付账款”帐户本期的累计借方+“应付款项”帐户本期的累计借方+“养老保险基金”，“待业保险费用和制造费用明细表6中的“养老金”，“住房公积金”，“医疗”，“保险” +“劳动保护费”即：实际支付的各种税款和附加费，不包括进项税。 7。与经营活动有关的其他现金支付=营业外支出（不包括固定资产处置损失）+管理支出（不包括工资，福利，劳保，失业保险，住房公积金，养老保险，医疗保险） ，折旧，坏账准备或坏账损失，包括各种税费等）+运营费用，成本和制造费用（不包括工资，福利费，劳保，失业保险，住房公积金，养老保险，医疗保险等） 。）+本期产生的其他应收款借方+其他应付款主表中的“投资活动产生的现金流量净额”1，表1，从投资回收中收到的现金=（短期投资期初数短期投资期）+（长期股权投资期初-长期股权投资期末）+（长期债务投资期初-长期债务期末） 在此公式中，如果期初少于期末，则以为投资支付的现金项目计算。 2，取得投资收益收到的现金=利润表中的投资收益-（应收利息期末-应收利息期初）-（应收股息期末-应收股利期初）3，固定处置资产，无形资产和其他长期资产=“固定资产清算”的贷方余额+（无形资产期末-无形资产期初）+（其他长期资产期末-其他长期资产期初） 4。其他与投资活动有关的现金例如收回融资租赁设备的本金。 5。购建固定资产，无形资产和其他长期资产支付的现金=（在建工程完结-在建工程期初）（不包括利息）+（在建工程期末固定资产）+（无形资产期末-无形资产期初）+（其他长期资产期末-其他长期资产期初）在上式中，如果期末数小于期初，则计入固定资产，无形资产和其他长期净资产的处置。

现金流量表公式模板

6，支付的投资现金=（短期投资期末-短期投资期初）+（长期股权投资期末-长期股权投资期初）（不包括投资损益）+ （长期债务投资期末-（长期债务投资期初）（不计投资损益）如果期末金额少于期初金额，则以从投资中收到的现金项目计算。 7，支付其他与投资活动有关的现金如果投资不到位，将处以罚款。 “筹资活动产生的现金流量净额”主表1，吸收投资收到的现金=（实收资本或股权期末-实收资本或期初资本）+（应付债券期末-应付债券期初）2，借款收到的现金=（短期借款期末-短期借款期初）+（长期借款期末-长期借款期初）3，其他收到与融资活动有关的现金投资者未支付的现金等现金罚款等。4，偿还债务所支付的现金=（短期借款期初至短期借款期末）+（期初长期借款期末数（不含利息）+（应付债券期初－应付债券期末金额）（不含利息）5。分配股利，利润或偿还现金所支付的现金利息=应付给借款人的股息+利息费用+ l长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息应计费用的应计利息“贷方余额－票据贴现利息支出支出6，其他与筹资活动有关的现金支付筹集资金支付的现金，支付的现金融资租赁，为减少注册资本而支付的现金（收购公司的股票，合营企业投资的退款等），公司分期购买和建造固定资产以及除支付的现金外，每个期间支付的现金第一次付款。 “现金及现金等价物净增加额”的补充信息。期末现金余额=资产负债表“货币资金”期末余额； 期初现金余额=资产负债表“货币资金”期初余额； 现金和现金等价物净增加额=现金期末余额-现金期初余额。 普通企业很少有现金等价物，因此该公式未考虑此因素，如果存在，应相应填写。 补充信息，“来自经营活动的现金流量净额”1，净利润此项目基于损益表中的净利润。 2。应计资产减值准备应计资产减值准备=本期计提的每项资产减值准备的累计金额注：不包括直接核销的坏账损失。固定资产折旧=生产费用折旧+管理费用折旧OR：=累计折旧期结束-累计折旧期开始注意：不考虑因外部固定资产投资而减少的折旧。 4，无形资产的摊销

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=无形资产（期末开始）或=无形资产累计信用额注：未考虑因无形资产导致的对外投资减少。 5，长期递延费用摊销=长期递延费用（期末期初）或=长期递延费用贷方的累计金额6，递延费用减少（减：增加） =待定摊销费用的开始-摊销费用的结束7，应计费用的增加（减少：减少）=应计费用的结束-应计费用的开始8，固定资产，无形资产和其他长期资产的处置损失-定期资产（减：收入）根据固定资产清算和营业外支出（或收入）的详细科目分析，将其填写。 9，固定资产报废损失根据固定资产清算及营业外支出的详细账户分析填写。 10，财务费用=利息费用-应收票据的贴现利息11，投资损失（减：收益）=投资收益（填入借方余额的正号，填入贷方余额的负号） 12，递延税收抵免（减：借方）递延=递延税收（期末-期初）13。库存减少（减：增加）=库存（期初-期末）注意：未考虑库存外国投资减少。 14。营业应收款项减少（减：增加）=应收账款（期末开始）+应收票据（期末开始）+预付款（期末开始）+其他应收款（期末期初）+摊销费用（期末期初）-坏账准备15，期末应付账款余额增加（减：减少）=应付账款（期末-期初金额+预收款（期初期末）+应付票据（期初期末）+应付工资（期初期末）+应付福利（期初期末） ）+应付税款（期初期末）+其他应付款（期初期末）。 “咸蛋”业务领域：公司管理业务：财务合并（包括多账户合并），内部控制管理，全面预算管理，内部审计体系建立等。FA业务：财务顾问，法律顾问，NEEQ上市咨询，IPO实施，投资和融资顾问，私募股权基金，场内和场外资本市场，并购和重组。 【声明】此公共帐户文章的版权属于原始作者和原始来源。该公共帐户标记为“