托收承付结算方式(托收承付结算方式是什么科目)

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2019年10月21日，国家反腐败办公室召开新闻发布会，最高人民法院，最高人民检察院，公安部和司法部联合发布了《处理意见》。 “非法贷款刑事案件”，其中明确指出：违反国家规定，未经监管机构批准或在业务范围之外，以营利为目的，定期向未指定的社会对象发放贷款，破坏根据《刑法》第225条（4）的规定，处以金融市场秩序和情节严重的罪名，并处以非法经营罪。

前款规定的“定期向未指明的社会物体批出贷款”是指在两年内以借款或其他名义向未指明的人（包括单位和个人）贷款10次以上。如果贷款到期后还款期限延长，则发放的贷款数应计算一次。

到目前为止，从2019年10月21日开始，根据相关条件，非法贷款可能会构成非法商业犯罪。此前，2012年最高人民法院关于“对被告人何卫光，张永权等违法经营案件的答复”中规定，对违法商业贷款行为定罪和处罚违法商业贷款行为是不适当的。

对非法经营罪的定罪和惩处的反应不应出现。从那时起，高利贷就已经像草原一样出现在我们的日常生活中，私人融资也变得越来越混乱。近年来，有关于非法集资案件的报道几乎遍地开花。女大学生裸露贷款的现象，这一次是玉环因公司贷款鲨鱼死亡，私人贷款鲨鱼群被吞噬的案例，矛盾的隐患越来越突出。但是，已经听到了与高利贷者密切相关的罪行，但仍然缺乏有效的打击措施。公众关于高利贷不构成犯罪的误解并未得到解决。实际上，以前在司法实践中有许多非法经营高利贷犯罪的例子。本文将逐一检查。

一，合法商业犯罪

合法商业犯罪

，是指。。。;未经国家有关部门批准，非法经营证券，期货，保险业务或者非法从事资金支付；从事破坏市场秩序和情况严重的其他违法经营活动。最高可判处五年徒刑，最高可判处徒刑十五年，并处以罚款。从事资金支付和结算业务的金额超过200万，符合备案标准。

高利贷在实践中一直是违法经营之前的分歧。您应该看到它的严重危害。一些非法的高利贷者会牟取暴利，玩文字游戏，设置利益陷阱或利用人们的危险。利益协议似乎是不公平的。就像赌博一样，他们既不能让意志自治和契约自由成为合法的盾牌，也不能像盲目赌博一样，盲目地追求经济发展并利用经济思想去思考和处理法律问题。所谓的限制惩罚原则不应适用于这些严重的有害行为。因此，不应将高利贷概括化，应区分一般私人高利贷和非法高利贷活动。立法工作应按照“非法金融机构和禁止非法金融业务活动”的规定“引入非法经营金融业务（提供贷款）构成犯罪的刑事责任”的规定进行。

在过去的司法实践中，高利贷被认定犯有非法经营罪。有很多例子：

（1）与2003年的“ Gurley贷款第一案”相比，对非法经营高利贷的定罪和处罚是最有影响力的事情。汉江和其他非法经营案件。最高刑法法院当时向公安部经济调查局的《答复函》认为，高利贷是非法从事金融业务活动，金额巨大，是“其他严重干扰”。 ”，第225条第4款“市场秩序的非法操作”即构成非法操作犯罪。武汉市中级法院以非法经营罪判处屠汉江等人有期徒刑三年。在

之后，有一些因放高利贷行为而对非法经营罪负有刑事责任的案件。

（2）2011年，Lu州何友仁违反了国务院《关于取缔非法金融机构和非法金融业务活动的规定》，未经行政许可，以每月2％的利率发行贷款，非法经营金融业务- 20％高利率向未指定对象发放了超过600万笔贷款，这严重破坏了市场秩序，情况尤为严重。 Lu州市中级人民法院以非法经营罪判处有期徒刑七年半，没收财产500万元，追回非法收入300万元以上。

（3）王某注册了一家投资担保公司，并向借款人每月收取4％至20％的利率。为了借给我们高利贷的法律保护，借款人必须提供房地产和汽车作为抵押。在合同中，没有约定利息，或者仅约定了每月2。5％的利息，但实际上，其中一名债务人张某无法偿还高利贷，并被法院起诉。张章向警方报了案。王某因非法经营被法院判处有期徒刑五年半，并处罚金6万元。

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另外，有些高利贷者并非纯粹是私人高利贷者。一旦他们成为一家从事资金支付和结算业务的“地下银行”，包括使用POS机兑现，就属于非法非法经营罪。 《刑法》第二百二十五条第三款的规定，属于违法经营罪。这种“地下银行”在现实生活中借钱并不罕见。资金支付结算业务，是指通过票据，信用卡，汇兑，代收代收，委托代收等其他“地下银行”形式的担保，担保，结算等方式进行货币支付和资金清算的行为。当铺。

二，高利转贷罪

高利转贷罪

是指为了牟利目的从金融机构收取贷款资金，然后借给其他高利润人并非法获取大笔款项的行为。 。非法收入较大的，处三年以下有期徒刑。巨额罚款可能会被判处最高7年有期徒刑，并处以罚款。违法所得十万元以上，或者两年内对高息贷款转让已处以两次以上行政处罚，高利贷转让符合备案标准。

目前，高利贷盛行，但在现实生活中，我们很少使用自有资金从事高利贷行业。高利贷的主要资金来源是银行贷款。因此，高利贷转移的存在在某种程度上是普遍的，但通常是合法借用的斗篷被秘密地用来发行高利贷，而且不容易被发现。这种行为严重破坏了金融秩序，是非常有害的，是一种彻底的犯罪行为。高利贷融资犯罪是打击非法高利贷最直接的犯罪，应在司法实践中加大对这一犯罪的调查和起诉。

这种情况并不少见，但实际上却被严厉镇压：

（1）邵文玲以购买为由向银行成功借了100万元，然后借给孙某。李先生的高额利润超过了41万元，并被判犯有向高丽偿还贷款的罪名。

（2）杭州徐某以妻子的名义，以建材部门的名义订立了购销合同，并以4栋房屋作为抵押购买，并成功向银行借款300万元。然后，我将这笔钱借给了朋友一年，轻松赚取了40万元以上的利息，并被法院判处有期徒刑三年，缓刑三年和罚款18万元。

（3）周阳周阳，把个人财产交到银行，并借给康某的贷款钱获利，获利28。8万多元。因偿还贷款罪被法院判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币32万元。

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三，骗取贷罪

骗取贷罪

是指通过欺骗手段从银行或其他金融机构获得贷款而造成重大损失或其他严重情况的行为。情节严重的，处以三年以下有期徒刑，情节特别严重的，可以处以最高七年徒刑，并处以罚款。银行直接经济损失金额超过20万元，或多次欺诈性贷款符合备案标准。

欺诈贷款可能不会用于发行高利贷贷款，但实际上，高利贷贷款通常是通过欺诈银行贷款来获得高利贷。不同于高利贷犯罪，不仅贷款名称是虚假的，甚至提交的贷款信息也是虚假的，实际上不符合贷款条件。另外，最重要的是使银行蒙受重大损失以构成这一犯罪。这种犯罪往往与内部和外部的银行工作人员共谋存在。因此，它通常与贿赂罪和非法贷款罪相关。

为了避免自身的管理漏洞和责任，并希望借款人最终能偿还贷款，而巨额损失不易识别，等等。

此罪号已被长期忽视，但也有案例爆发：

（1）陈伪造了伪造的银行现金流量记录和产品购销合同，并得到了一家商业公司和其他公司的担保，要求其从银行获得150万元人民币的贷款。收到贷款后，陈某将大部分贷款用于高利贷者。贷款到期后，被告陈某越狱，银行无法按期收回贷款。因欺诈贷款罪被法院判处有期徒刑一年，并处罚金人民币。

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四。非法吸收公共存款

非法吸收公共存款

是指违反国家财务管理规定，以伪装方式非法吸收公共存款或伪装公共存款，扰乱财务秩序的行为。对该未成年人判处三年以下有期徒刑。如果数额巨大或有其他严重情况，最高可处以十年监禁，并处以罚款。个人吸收量为200，000，单位吸收量为100万，符合申报标准。

非法吸收公共存款是非法的集资活动。它是高利贷从业者的另一重要资金来源。这也是一种毫不妥协的犯罪行为。依法严厉镇压，可以切断非法高利贷资金的来源。

司法实践不乏范例：

（1）温州史谋以其信用担保公司为平台，向董某等80多人派遣了非特定成员。非法吸收存款共计6625。5万元，用于赚取利差，公司经营和购房，每月收取2至2 4个点的利息。法院因非法吸收公共存款被定罪。法院判处他四年监禁和15万罚款。元。

（2）来自闽清的高收入者黄明从朋友，家人和同学那里借了数千万人民币，并想利用高利贷者赚钱。最后，他根本付不起钱。他被判处有期徒刑五年半，并处罚金20万元，并继续追回违法所得并返还给受害人。

（3）未经中国人民银行许可，句容市张榕市以高利率名义公开向他人非法募集资金1000万元以上，然后高借给他人利率，因为释放的贷款没有及时收回，导致资金链断裂，案件发生时未偿还近700万元的债务。法院以非法吸收公积金等罪，判处其有期徒刑八年零九个月，并处罚金人民币十元。一万元。

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五，集资骗骗罪

集资骗骗罪

指非法拥有的目的，违反了相关的金融法律法规，使用欺诈手段非法募集资金，国家的正常财务秩序，侵犯公共和私有财产的所有权，而且金额较大。数额较大的，处五年以下有期徒刑；如果数额巨大或有其他严重情况，则可能被判处最高十年徒刑。两者均被罚款。个人筹资欺诈10万元，单位筹资欺诈50万元，符合备案标准。

资金欺诈，是吸收公共存款的非法筹款活动，也是高利贷资金的来源。高利贷与吸收公共存款的行为不同，它在筹集资金时掩盖了其真正目的，没有按照协议使用集资资金，而是任意挥霍和滥用，有时是因为高利贷而逃脱而又没有高利贷通常与非法犯罪有关，并常常承诺筹集资金时会获得超高回报。这些都是集资欺诈的罪行。特征。

相关案例：

（1）芜湖市玛丽亚的一名妇女在赌场从事放高利贷的“业务”。进行了一项中标3项需要融资的公路和其他建设项目的投资，骗取了恋人及其亲戚朋友1，328万元。在此期间，玛丽亚每月按时支付利息。入狱14年，罚款300，000。

（2）海丰县邱某以“标准会议”的形式诱骗高额利息收益，以此诱使刘，黎，钟等20余人集资参加“标准会议”。骗取140余万元10000元后，将这些钱用于高利贷，后来因无力偿还欠款而潜逃，并被判犯有集资诈骗罪。

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（3）为了非法获取巨额资金，张某刊登了理财广告，提倡高额利息回报，骗取了王某等70万人。张用投资者的钱从事高风险的高利贷业务，并在一年多的时间内拆毁了东墙以弥补西墙。最终，此案由于资本链的破产而告终。

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六。未经授权成立金融机构犯罪

不论未经授权成立金融机构

建罪

，是指未经授权成立的商业银行，证券交易所，期货​​交易所，证券公司行为，期货经纪公司，保险公司或其他金融机构。轻度者，处三年以下有期徒刑；情节严重的，处以最高十年以下有期徒刑，并处罚款。

实际上，一些高利贷者试图标准化其业务以扩大业务。但是，尚不知道这可能涉及未经授权成立金融机构的犯罪，这不同于吸收公共存款和非法经营资金支付和清算业务的犯罪。 2。组织形式较为正式，对犯罪量没有要求。

根据《禁止措施》第三条的规定，如果该机构未经中国人民银行批准而成立，则其从事或主要从事存款，贷款，结算，票据贴现，资金出借，信托投资，融资租赁，融资担保，外汇交易等金融业务活动将被认定为非法金融机构。

相关案例：

（1）陈东山县成立了金融信息咨询公司。未经国家有关主管部门批准，公司根据金融机构模式设立了财务部门，信贷部门，业务部门和投资部门。等待八个部门，主要从事存贷款等金融服务，吸收个人金融存款15笔，共计204。2万元，向林某武，陈某斌等发放贷款1956。5万元。并罚款人民币元。

（2）荣鑫农业资产有限公司在长子县段注册成立。未经中国银行业监督管理委员会的批准，它未经允许就开设了一家商业和金融储蓄银行，并通过传单和口头宣传存款业务的方式向附近的村民宣传，并以公司的名义开展了吸收存款和贷款业务。收到的存款总额为人民币，发放的贷款总额为人民币。他因未经授权建立金融机构的罪行而被法院判处一年徒刑，并处以1美元罚款。

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七，黑社会组织犯罪

组织，领导或参与黑社会组织的犯罪

是指组织，领导或参与以暴力，威胁或其他手段进行的有组织犯罪手段。占主导地位，邪恶，压迫和残害群众的活动，严重破坏了三合会组织的经济和社会秩序。组织和领导人应被判处三年以上十年以下有期徒刑，并对全体成员的犯罪行为负责，造成其他人员伤亡构成其他犯罪。入狱。

高利贷犯罪不一定与组织，领导或参与三合会组织的犯罪有关，但是某些高利贷通常具有三合会组织的特征，以保护非法利益。一旦形成了相对严格的组织结构，就会通过有组织和犯罪活动采取暴力，胁迫，骚扰等手段，进行恶毒和欺凌群众，逼债，获取非法经济利益，严重破坏经济和社会生活秩序，并具有一定的经济实力来支持在该组织的活动中，贿赂和贿赂提供非法保护的国家工作人员可以被视为三合会组织。

前一段时间，涉及骚动的“聊城羞辱案”的高利贷被认定为黑社会组织。

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八，高利贷逼债各种犯罪

高利贷逼债各种犯罪

，由于高利贷高于国家规定，利益不受法律保护，因此高利贷必将被迫债务行为紧密结合，滋生各种犯罪。例如，在设置贷款时设置不明确的歧义条款，设置合同陷阱以隐藏高利率以及随后通过合理主张范围之外的暴力，威胁，欺骗等手段获得非法部分的利益时，也可能涉嫌勒索，抢劫，绑架，欺诈和其他犯罪。 。

另一个例子是强迫借款人强迫借款人以低价还清房屋以偿还债务的犯罪行为。

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非法拘禁非法限制借款人的个人自由

托收承付不是以什么结算

难以打破或拒绝留下影响借款人正常生活的强制侵入罪

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