所得税汇算清缴表(所得税汇算清缴表和纳税申报表)

所得税汇算清缴表填写

企业所得税清算和支付实用课程大纲【课程背景】每年的企业所得税清算和支付是在春节假期结束之前按计划进行的。 2018年出台的新企业所得税政策是根据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（2017年，A类）》（国家税务总局2017年第54号公告）和“中华人民共和国企业所得税月（季度）“预付税表（A类，2018年版本）”（（国家税务总局公告2018年第26号），“关于修改一般格式的通知《 2018年财务报表》（财汇201815号）及其他政策，2018年2007年，在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的基础上进行了一些更改，其中有14个发生了重大更改或较小更改，如何处理2018年公司所得税结算工资？您知道如何准确填写更改后的表格部分吗？本课程基于最新税收政策的要点到“中期”的主线并根据最新税收政策对税收年度的“期末”进行系统地解释，从会计处理到会计利润，从企业所得税预付款到最终结算的经济业务是整个财务和会计流程的重点从报告完成到申报过程的征税。 【课程收入】本课程通过解释37种申报表为学生提供对所得税的全面理解；然后，从收入确认，扣除和优惠待遇等方面，将相关政策中的关键案例和难点与实际案例进行深刻结合，通过分析可以使学员形成清算思路，了解相关税收政策，并能够处理实际业务，使学员在日常工作中形成定居感，为企业节约税费做好了准备；全面的案例解释，计算和填写声明表格，使学生能够熟练掌握企业所得税的结算和支付。 【课程大纲】1。企业所得税的结算和清算概述1。与企业所得税的每月和季度预付款有关的问题2。企业所得税的结算和支付期限3。企业所得税申报表的类型（1 ）适用A类报表公司类型，基本内容和37种申报表概述（2017年版）（2）适用于B类报表的企业和基本内容2。所得税结算和支付中的收入问题1。会计收入与税法差异与收益1。1会计和税法差异中收益的确认1。2
2。在几种特殊情况下的收入解释2。1如何确认分期付款商品的付款方式，如何核算收入会计，如何处理税费2。2如何核算租金收入公司会计以及如何缴纳流转税和所得税2。3销售收入是多少？如何计算2。4如何通过“买一送一”等方法组合处理公司产品的销售2。5如何通过返点积分在商场销售商品2。6如何确认收入来自提供劳务的收入3。销售折扣销售和销售收益的解释4。政府补贴收入和三年以上未付款项的说明和示例4。1政府补贴收入4。2三年以上未付款项应填写申报表。5。变值收益和投资收益的公允说明。6。分支机构的所得税管理。3。扣除项目中应注意的问题1。扣除证明； 2。员工税前扣除要求。工资3。雇员保险费的税前扣除4。季节性临时工，实习生，退休退休人员税前费用减免5。报销会议费时应注意的事项6。营业娱乐活动的税前减免7。党组织的工作费用8。与费用无关的费用企业生产经营9。母公司提供的服务性税款扣除前的有关政策10。统一放款业务利息支出的扣除11。企业捐赠支出的扣除12。员工差旅税前扣除费用13。企业支付的佣金的税前扣除14。资产损失的税前扣除扣除问题15。无形资产摊销的税前扣除问题16。差旅费用的税前扣除问题17。税前广告和业务促销费的扣除问题18。劳动保护费19。不可扣除的项目4。共同的税收优惠政策1。高科技企业的税收优惠政策2。研发费用的税收优惠政策3。免税收入4。加速折旧的税收优惠5。豁免企业所得税的几种情况5。小型和小型利润公司1。工业企业和其他公司申请小微利润企业的要求2。小利润企业享受的优惠政策3。企业预先缴纳所得税时，具体享受优惠政策执行政策4。企业在预付款中享受减半税的减税政策，但结算时不符合规定条件。怎么处理呢？ 5。小型低利润企业的情况和填写表格的说明
1。如何批准企业征收以及为什么要征收企业所得税2。如何计算所得税以及如何填写所得税纳税申报表7。综合案例1。综合案例分析以显示企业所得税的计算和调整过程企业所得税所得税申报表