结转税金会计分录(先计提所得税还是先结转损益)

月末结转税金会计分录

年底如何写增值税结转分录？
答：对于年末增值税结转的会计分录，应在结转年度时结算与增值税对应的每个明细帐的余额。情况如下：
1。如果应付增值税为贷方余额，请先按正常月份结转至未付增值税帐户，然后按相反方向结转增值税第三级帐户的余额。税务帐户的余额为0。
借款：应纳税额－增值税应纳税额－销项税
贷款：应付税款-应付增值税-进项税
应付税款-应付增值税-未缴增值税的转移
2。如果应交增值税是借方余额，表明有贷方，则仅保留该余额作为进项税科目余额，直到下一年的扣除额，其余余额将按相反方向记录根据原始的详细帐户余额。
3。如果在年底未在软件中制作上述证书以进行余额转帐，则编辑者认为，也可以在年初在相关的详细帐户中直接修改余额。在软件中应付的增值税。
会计学院热情地提醒您：小规模的增值税纳税人，销售收入的计算方法与一般纳税人的计算方法相同，还应通过“应付税款-应交增值税”的明细帐核算应纳增值税，但是由于小规模纳税人不扣减进项税，因此他们不需要缴税